一、審計的基本情況

2024年10月至2024年11月，縣審計局派出審計組，對我單位2020年1月至2024年6月財務(wù)收支情況進行了審計。2024年12月26日，縣審計局向我單位反饋了審計意見。按照審計工作有關(guān)要求，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下。

二、審計整改情況

1、無依據(jù)普發(fā)勞保費。

自2025年1月1日起，公司已停止普發(fā)勞保費，今后將嚴(yán)格落實縣屬企業(yè)費用管理及過“緊日子”要求，規(guī)范勞保費發(fā)放，從嚴(yán)控制各項費用性開支。

2、未經(jīng)批準(zhǔn)核銷水費，涉及金額94.33萬元。

經(jīng)客服部核實閶源供水公司并未對上述水費進行核銷，出現(xiàn)這一問題原因為公司于2024年7月更換了營收系統(tǒng)，新營收系統(tǒng)剛上線，很多細節(jié)程序還未完善，此部分水費只能從后臺進行查看。現(xiàn)在通過系統(tǒng)更新，已經(jīng)可以從系統(tǒng)窗口查看該部分水費情況，并未進行核銷。

3、各項債權(quán)清收不力及收繳力度不足。

制定完善《應(yīng)收賬款催收制度》，自2025年3月15日起執(zhí)行《應(yīng)收賬款催收制度》。后期我們將繼續(xù)加大應(yīng)收賬款及水費催費力度，確保國有資產(chǎn)收益應(yīng)收盡收。

4、固定資產(chǎn)核算不規(guī)范。

已于2025年1月補入固定資產(chǎn)2.86萬元并補計提相應(yīng)折舊。今后財務(wù)部應(yīng)加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高會計人員專業(yè)水平，嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則進行會計核算，調(diào)整會計分錄，及時計入固定資產(chǎn)科目。

5、未制定發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營計劃。

2025年3月5日公司已按照《祁門縣縣屬國有企業(yè)重大事項監(jiān)督管理辦法（試行）》（祁政辦〔2022〕32號）相關(guān)規(guī)定及祁門縣審計局審計報告要求將《閶源供水公司2025年度經(jīng)營計劃表》報國投集團備案。

6、未制定薪酬制度，工資分配方案及月考核方案未上報縣國資委。

2025年3月5日已將公司現(xiàn)行工資分配方案報國投集團備案，今后將嚴(yán)格執(zhí)行備案規(guī)定。

7、部分工程項目變更審批程序不到位。

已制定《審批流程及工程變更管理辦法》，明確審批流程及工程變更的審批步驟，包括申請、評估、審批、實施等環(huán)節(jié)，現(xiàn)已經(jīng)嚴(yán)格按照工程項目變更審批程序執(zhí)行。

8、工程結(jié)算票據(jù)不規(guī)范。

目前已完成退回多支付的稅金，合計共追回稅款19010.43元。

9、工程竣工決算虛高，前期審核責(zé)任落實不到位。

通過加強預(yù)算控制、落實前期審核責(zé)任、強化驗收過程、加強決算審核,目前已嚴(yán)格按照整改措施執(zhí)行決算編制及審核。

10、未制定“三重一大”決策制度且大額資金支出多數(shù)未上會集體研究。

經(jīng)公司2月17日經(jīng)理辦公會決議，現(xiàn)已完善《閶源供水公司“三重一大”決策制度》并已進行制度上墻，今后將嚴(yán)格執(zhí)行三重一大制度，確保決策的民主化、科學(xué)化和制度化。

11、公務(wù)招待費存在“化整為零”現(xiàn)象。

已修訂公務(wù)接待制度（2025版），自2025年2月27日會議后生效并已執(zhí)行，今后將嚴(yán)格按照公務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)接待，杜絕鋪張浪費，違規(guī)接待。

12、月考核方案執(zhí)行不到位。

自2024年12月起，考評及考勤工作由公司綜合部轉(zhuǎn)交監(jiān)察部，現(xiàn)監(jiān)察部每月對考勤工作進行嚴(yán)格統(tǒng)計，并匯報給相關(guān)責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。下一步將修繕考核方案，嚴(yán)格落實考核工作。

13、零星搶修工程管理不到位。

已設(shè)計《祁門縣閶源供水有限責(zé)任公司維修、搶修派工單》，明確所有維修、搶修工程必須開具派工單，并且以此作為工程結(jié)算的依據(jù)。現(xiàn)已加強零星工程管理，所有維修、搶修工程必須開具派工單，且派工單填寫須規(guī)范，下一步公司會繼續(xù)嚴(yán)格落實整改措施。

14、部分工程項目管理不規(guī)范。

已引入工程管理軟件，并制定工程項目管理制度（報裝系統(tǒng)流程及要求），明確項目從立項、施工、驗收到結(jié)算的全流程管理要求。規(guī)定各環(huán)節(jié)的時間節(jié)點和責(zé)任人，確保項目按計劃推進。

15、差旅費管理不規(guī)范。

已于2024.11月12月退回多計差旅費864元。今后將規(guī)范差旅費報銷單附件單據(jù)填寫及審批程序，嚴(yán)格按照《差旅費管理暫行辦法》（2020版）執(zhí)行。

歡迎廣大干部群眾對審計整改落實情況進行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。聯(lián)系電話：0559-4512270。

祁門縣閶源供水有限責(zé)任公司

2025年3月17日